Купив недвижимость в Испании, и в зависимости при этом от вашего статуса, Вы будете нести налоговые обременения этой страны. Вам придётся платить налог с продаж на повседневные и товары длительного пользования, которые вы покупаете. Если вы владеете недвижимостью, Вы должны уплачивать ежегодный налог на недвижимость, а некоторые ещё и подоходный налог, даже если не являться резидентом королевства. Живя в Испании на постоянной основе, или, по крайней мере, 183 дня в году в качестве резидента, вам следует подать декларацию о подоходном налоге в Испании и, возможно, оплачивать налог на прибыль.

НДС в Испании

Налог с продаж, или налог на добавленную стоимость (НДС) в Испании называется IVA (Impuestos sobre Valor Anadido). Текущая стандартная ставка составляет 21%. Однако некоторые товары облагаются налогом по более низкой ставке. Сниженная ставка IVA в размере 10% взимается за перевозку пассажиров (например, железнодорожные и автобусные тарифы), на ремонт жилья, а также за проведение культурных, спортивных и развлекательных мероприятий. Еще более низкая ставка в 4% взимается за производство газет и основные продукты питания.

Ежегодный налог на недвижимость в Испании

Данный налог, официально известные как Impuestos sobre Bienes Inmuebles, устанавливается местным правительством провинции, и ставки варьируются, в зависимости от провинции и кадастровой стоимости имущества. Как правило он составляет от менее половины 1%, до чуть более 1% от кадастровой стоимости объекта.

Кадастровая стоимость (valor catastral) — это официальная стоимость имущества, указанная в записях муниципальной собственности, и зачастую она намного ниже реальной рыночной стоимости имущества. Для примера, по ставкам, указанным выше, дом или квартира в Испании с кадастровой стоимостью в 100,000 евро будет означать ежегодные налоги на недвижимость в размере от 300 евро в год, в зависимости от того, в какой провинции находится недвижимость.

Налог на прибыль для резидента Испании

Налоговые ставки Испании находятся на среднем уровне в сравнении с другими европейскими странами.
Подоходные налоги в Испании известны как Impuestos sobre la Renta de Personas Físicas или IRPF. Если вы проживаете в Испании в течение 183 или более в данном году, Вы считаетесь налоговым резидентом страны и должны декларировать свой доход получаемый в Испании и в других странах. Во многих странах, существуют налоговые соглашения с Испанией, чтобы предотвратить двойное налогообложение, то есть как в Испании, так и в вашей стране. Каждое автономное сообщество Испании устанавливает свои собственные налоговые нормы, и налог делится между федеральными и провинциальными местными субъектами. В Испании действует скользящая система градуированных ставок подоходного налога с разными диапазонами ставок.

«Испанские налоговые декларации должны быть поданы в период с 1 января по 30 июня для оплаты налогов за предыдущий календарный год»

Подоходный налог не резидента Испании

Даже если вы не живёте в Испании постоянно, владение вторым домом влечет за собой определенные налоговые обязательства. Как владелец недвижимости, Вы должны заплатить два налога в Испании, связанные с вашей собственностью:
IBI, или Impuestos sobre Bienes Inmuebles. Это муниципальный налог, который должен платить каждый домовладелец. Он оплачивается в муниципалитете расположения жилья и собирается ежегодно, хотя время года может варьироваться в зависимости от региона. Сумма основана на кадастровой стоимости вашей недвижимости.

Вменённый подоходный налог и рентный налоги в Испании

Если налоговые органы Испании предполагают, что вы можете сдать в аренду свой второй дом и зарабатывать на этом, придётся платить налог на доход от аренды. Если вы не сдаете его в аренду, Вы все равно должны оплачивать вменённый подоходный налог каждый год, который основан на кадастровой стоимости вашего жилья.

Итак, вот налоги для оплаты в зависимости от того, как вы используете свою собственность.
Если Вы сдали в аренду свою недвижимость, будете обязаны заплатить вмененный налог на имущество каждый год сующим образом:
24% от прибыли при сдаче в аренду или от 2%, или 1,1% от кадастровой стоимости вашей недвижимости, которая может быть намного меньше её реальной рыночной стоимости.

Если кадастровая стоимость вашей недвижимости была установлена с 1994 года, налог исчисляется в размере 1,1% от кадастровой стоимости.

Если кадастровая стоимость вашей собственности установлена до 1994 года, налог имеет ставку 2% от кадастровой стоимости.

Если вы сдали в аренду свою недвижимость в Испании, Вы будете обязаны оплатить налог в размере 24,75% от ваших валовых арендных поступлений, как правило, без каких либо вычетов. Налог взимается при получении дохода либо ежемесячно, либо, если поступления группируются, ежеквартально.

Если вы планируете приобрести недвижимость, которую хотите сдать в аренду на целый год, или на короткое время для отдыха, лучше обратиться в надёжную компанию, которая возьмёт в управление ваше жильё. Компания может обслуживать ваше имущество, а также производить налоговые платежи от вашего имени.

Налог на прирост капитала в Испании

Прирост капитала и доход от инвестиций имеют прогрессивные налоговые ставки 19%, 21% и 23%. Прирост капитала по основному месту жительства в Испании освобождается от налогов при определенных условиях.

Получение налогового номера в Испании

Вам потребуется национальный испанский идентификационный номер налогоплательщика (Numero de Identidad Fiscal или NIF), чтобы подавать налоговые декларации. Для самих испанцев NIF такой же, как и номер, указанный на их национальной идентификационной карточке, или Documento Nacional de Identidad (DNI).

Иностранцам, работающим в Испании круглый год, присваивается национальный идентификационный номер — эквивалент DNI, — когда они получают визу для постоянного проживания. Этот номер называется Numero de Identidad de Extranjero, или NIE, и он также будет использоваться в качестве идентификации в налоговых декларациях.

Если вы не являетесь резидентом Испании и покупаете недвижимость, вам необходимо получить NIE в обязательном порядке. Его можно получить в главном полицейском участке города, где вы планируете купить недвижимость.